关于雅安市名山区2025年预算执行情况和2026年预算草案的报告

各位代表：

受区人民政府委托，现将雅安市名山区2025年预算执行情况和2026年预算草案提请雅安市名山区第三届人民代表大会第六次会议审查，并请区政协委员提出意见。

一、2025年预算执行情况

2025年，在区委、区政府坚强领导和区人大、区政协的监督指导下，全区财税部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届四中全会精神、省委十二届八次全会精神以及习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，认真落实市委五届七次全会和区委三届九次全会决策部署，严格执行区三届人大五次会议批准的预算，以经济体制改革为牵引，实施积极的财政政策，狠抓财政增收节支，防范化解地方政府债务风险，稳步推进各项财税改革和财政管理工作，推动财政工作高质量发展。

（一）预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

区三届人大五次会议批准全区地方一般公共预算收入为72,426万元，完成72,533万元，为预算的100.15%，较上年增加4,207万元，增长6.16％。其中：税收收入完成30,899万元，占42.6%，较上年减少4,407万元，下降12.48%；非税收入完成41,634万元，占57.4%，较上年增加8,614万元，增长26.09%。

全区一般公共预算支出完成238,347万元，为调整预算的90.1%，较上年减少23,068万元，下降8.82%。

2025年，全区地方一般公共预算收入72,533万元，加上上级补助收入153,226万元、上年结转收入39,906万元、调入预算稳定调节基金1,500万元、调入国有资本经营预算收入1,500万元、债务转贷收入24,820万元，收入总量为293,485万元。收入总量减去全区一般公共预算支出238,347万元、上解支出10,620万元、补充预算稳定调节基金107万元、债务还本支出18,234万元后，结存资金26,177万元，因项目跨年实施需要，按《中华人民共和国预算法》第四十二条规定结转下年继续使用。实现收支平衡。

全区一般公共预算年初安排预备费1,500万元，主要用于预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的支出。

2025年初全区预算稳定调节基金余额541万元，年末余额648万元。

2.政府性基金预算执行情况

区三届人大五次会议批准全区政府性基金预算收入为50,000万元，经区三届人大常委会第三十四次会议调整为40,000万元，完成39,374万元，为预算的98.44%，较上年减少3,346万元，下降7.83%。

全区政府性基金预算支出完成91,915万元，为调整预算的64.15%，较上年下降1,283万元，下降1.38%。

2025年，全区政府性基金预算收入39,374万元，加上上级补助收入15,594万元、上年结转收入36,705万元、债务转贷收入62,906万元，收入总量为154,579万元。收入总量减去全区政府性基金预算支出91,915万元、债务还本支出11,306万元，结存资金51,358万元，因项目跨年实施需要，按《中华人民共和国预算法》第四十二条规定结转下年继续使用。实现收支平衡。

3.国有资本经营预算执行情况

区三届人大五次会议批准全区国有资本经营预算收入为2,130万元，完成2,130万元，为预算的100%。

全区国有资本经营预算支出完成630万元，为调整预算的99.21%，较上年增加120万元，增长23.53%。

2025年，全区国有资本经营预算收入2,130万元，加上上级补助收入5万元，收入总量为2,135万元。收入总量减去全区国有资本经营预算支出630万元、调出资金1,500万元，结存资金5万元，因项目跨年实施需要，按《中华人民共和国预算法》第四十二条规定结转下年继续使用。实现收支平衡。

4.地方政府债务情况

2025年全区地方政府债务余额461,348万元，其中一般债务余额103,442万元，专项债务余额357,906万元。较2024年底增加67,139万元，控制在市财政局核定的债务限额476,563万元内，风险总体可控。

2025年预算执行情况，请予审查批准。

（二）落实区人大及其常委会预算决议和重点财政工作情况

2025年，全区财税部门严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》《四川省省级财政预算管理办法》，全面贯彻区三届人大五次会议预算决议， 广泛听取并积极吸纳人大代表与政协委员监督指导意见，不断提高预算管理水平，持续深化财税体制改革，着力做好保障和改善民生工作，有力有效防范化解风险。

1.积极拓宽收入渠道，提升财力保障水平。紧盯政策动向，做实基础工作，增强财政统筹调控能力，确保应收尽收。全年完成地方一般公共预算收入72,533万元，增长6.16％。争取到位新增一般债券资金8,949万元、新增专项债券资金59,200万元，有效缓解了全区重点项目建设资金需求压力。争取到位“两新”^[1]“两重”^[2]超长期特别国债转移支付收入11,530万元，支持大规模设备更新、消费品以旧换新和加快重点地区和城市平战结合^[3]建设。

2.优化财政支出结构，保障重点民生需求。严控一般性支出，发挥财政资金精准补短和民生兜底重要作用。2025年全区“三公”经费^[4]预算1,000万元，较上年年初预算减少11万元，下降1.08％。严格落实支出预算执行管理各项措施，收回指标4,544万元，用于全面支持全区“六稳”^[5]工作和“六保”^[6]任务。落实民生资金保障，全区省定民生实事预算安排13,204万元，预算下达17,128万元，拨付14,527万元，下达进度为129.72%，支付进度为110.02%。2025年，全区完成政府采购428次，政府采购预算金额21,117万元，实际采购金额19,184万元，节约资金1,933万元，节约率为9.15%。

3.不断优化营商环境，释放市场消费活力。全面落实组合式税费支持政策，进一步增强中小微企业市场竞争力。落实结构性减税降费政策，减免税费14,421万元，支持科技创新和制造业发展。贯彻落实《关于进一步推动经济运行回升向好的若干政策措施》，持续优化营商环境。支持中小企业，政府采购授予中小微企业合同金额12,628万元，占全区政府采购规模的65.83%。规范采购实施计划备案，不再收取纸质备案材料，提高采购效率，切实为基层减负。全面启动832平台农副产品采购工作，助力乡村振兴。

4.加强预算绩效管理，强化财政监督检查。构建“1+2+N”^[7]制度体系，配套“2+2+N”^[8]职能机制，预算单位绩效参与率达100%，实现所有预算单位、全部资金类型全覆盖，彻底填补绩效管理空白。做好“一卡通”阳光审批发放，全区惠民惠农“一卡通”平台发放50万人次，发放金额16,752万元。开展2025年度监督检查，规范财务行为，提高会计信息质量。联动相关部门共同开展校园食品安全和膳食经费专项检查工作，加强“校园餐”管理。

5.规范政府债务管理，推动金融服务创新。建立债券资金使用常态化核查机制，及时足额支付到期债务本息及手续费32,795万元。积极稳妥处置消化财政暂付款，有效确保隐性债务“只减不增”，全年隐性债务化解12,843万元。持续贯彻政策性农业保险财政补贴政策，三大主粮投保覆盖率71.86%。开展茶叶低温气象指数保险试点，制定《2024-2025年雅安市名山区茶叶低温气象指数保险试点方案》。持续做好中央财政支持普惠金融发展示范区建设各项工作，印发《雅安市名山区2025年普惠金融发展示范区贷款贴息实施方案》。

6.推进国企改革重组，构建现代治理体系。强化企业工资总额管理，印发《雅安市名山区区属国有企业工资总额管理办法》。规范企业董事会建设，印发《雅安市名山区区属国有企业外部董事选聘管理和考核评价办法（试行）》《雅安市名山区区属国有企业董事会议事规则指引（试行）》《雅安市名山区区属国有企业进一步贯彻落实“三重一大”决策制度的实施办法（试行）》。强化法治建设，印发《关于进一步深化区属国有企业法治建设的通知》。全面完成投融资任务，区属国有企业完成投资173,713万元，完成率103%；完成融资366,063万元，完成率107%。

（三）一般公共预算重点支出情况

2025年实施更加积极的财政政策，集中财力支持经济社会发展重点领域和关键环节，为推进名山高质量发展提供坚实的财力支撑。

1.学习“千万工程”^[9]经验，不断深化农业农村改革。全区投入资金34,531万元，坚持农业农村优先发展。统筹安排乡村振兴有效衔接资金7,295万元，其中区财政安排衔接资金1,400万元，推进乡村全面振兴。统筹安排耕地建设和利用资金1,789万元，用于耕地地力保护等。统筹安排农业保险资金3,320万元，用于提高农业生产风险保障能力。统筹安排中央财政农业经营主体能力提升资金974万元，用于绿色种养循环农业试点等。安排土地出让收入用于农业农村比例省级统筹部分资金841万元，用于成都平原区水田恢复建设。

2.着力打造教育强区，不断提高教育事业质量。全区投入资金35,334万元，促进教育公平和质量提升。统筹安排4,405万元，用于教育系统基础设施建设改造提升。统筹安排生均公用经费2,707万元，用于促进教育公平与均衡发展。统筹安排普通高中教育补助资金1,054万元，用于支持普通高中教育。统筹安排学前教育发展资金1,102万元，用于支持学前教育发展。统筹安排城乡义务教育补助经费669万元，用于支持义务教育发展。统筹安排学生资助补助经费427万元，用于支持困难学生完成学业。

3.坚持保障改善民生，兜准兜牢基本民生底线。全区投入资金29,475万元，着力保障基本民生。统筹安排困难群众救助补助资金3,931万元，用于低保、特困人员等群体基本生活保障支出。上解城乡居民养老保险基础养老金、个人代缴、困难代缴区级配套资金1,560万元，城乡居民基本医疗保险区级配套933万元，城乡居民医疗救助136万元，为两保政策落地提供坚实资金支撑。统筹安排就业创业资金1,216万元，用于落实各项就业创业扶持政策。统筹安排义务兵优待金397万元，用于做好拥军优属工作。

4.支持卫健事业发展，构建公共卫生服务体系。全区投入资金20,448万元，筑牢群众健康屏障。统筹安排计划生育奖励扶助和特别扶助资金3,562万元，用于落实人口和计划生育政策。统筹安排基本公共卫生服务资金2,459万元，确保居民健康档案管理、健康教育、预防接种等12项基本公共卫生服务及平移项目顺利开展。统筹安排二孩、三孩育儿补贴352万元，用于落实生育支持政策。统筹安排医疗服务资金292万元，用于医疗服务能力提升等。

5.持续践行“两山”理论^[10]，巩固生态文明建设成效。全区投入资金17,892万元，推进绿美名山建设。统筹安排生态环境保护专项资金1,845万元，用于污染防治、农村污水治理“千村示范工程”和两合水流域水质提升等。统筹安排林业草原专项资金351万元，用于天然林保护和林业草原支撑保障体系建设等。统筹安排中央和省级农业防灾减灾和水利救灾资金275万元，用于水利工程设施水毁等灾损修复及救灾所需的防汛通讯、监测预警相关设施设备修复等。

6.加快农文旅深度融合，丰富全域文旅特色业态。全区投入资金9,144万元，锚定农文旅融合精准发力。统筹安排茶产业发展资金3,666万元，用于蒙顶山黄茶关键工艺迭代研究与新式茶饮开发、万吨茶叶食品深加工和茶叶加工园区数字化提升等茶产业发展。统筹安排文旅发展资金3,382万元，用于支持茶旅深度融合。统筹安排公共文化建设资金2,096万元，用于新时代文明实践中心建设、全民健身场地器材补短板等地方公共文化服务体系建设。

需要说明的是，以上财政投入统计存在归类口径交叉。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行中还存在一些困难和问题，主要表现在：支柱财源匮乏，刚性支出增大，财政收支矛盾尤为突出；土地市场预期转弱，基金预算平衡难度加大；地方政府债务负担沉重，偿债化债压力大；预算绩效管理及绩效评价结果运用还需加强。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，在新的一年里积极采取有效措施，逐步加以解决。

二、2026年预算草案

2026年是“十五五”开局之年，我们将紧紧围绕区委、区政府重点工作，认真编制2026年预算，做好各项财政工作，全力支持保障我区经济社会高质量发展。

（一）2026年财政政策

根据中央经济工作会议精神和《中央部门预算编制指南》《四川省财政厅关于开展2026年地方财政预算编报工作的通知》，2026年财政政策主要包括：

1.加强“三保”^[11]支出保障。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，严格按照中央和省、市规定的“三保”保障范围和保障标准足额编列“三保”预算，不留缺口。依托预算一体化平台建立覆盖“三保”全过程的监测体系，加强“三保”预算编制审核和执行监控。

2.筑牢风险防控底线。坚持底线思维，强化风险防控意识，完善财政风险防控体系。进一步加强库款保障，强化财政运行监测预警，科学合理调度资金。强化地方债务限额管理和预算管理，严格落实政府债务偿还责任。坚决遏制隐性债务增量，妥善化解存量。加强国有企业债务协同监管，坚决防止债务风险向财政转移。

3.强化财政预算管理。健全支出标准体系，打破“基数”观念和支出固化僵化格局，加大财政资金统筹和支出结构调整力度。按照有保有压、突出重点的原则，严格落实过紧日子要求，进一步强化预算约束，降低运行成本。严格资金支付管理，严禁无预算、超预算安排支出或开展政府采购。

4.深化预算绩效管理。持续推进绩效监督“三管三必须”^[12]落实见效，进一步深化部门预算绩效管理改革，持续做好“从重点项目到全部项目、从单个项目到部门整体、从一般公共预算项目到三本预算项目”的延伸。通过绩效目标“四同步”、绩效监控全覆盖、绩效评价促应用，着力推动绩效管理提质增效，提高财政资金统筹水平。

（二）2026年收入预计和支出安排

1.一般公共预算。2026年，全区地方一般公共预算收入预计为74,600万元，增长2.85%。加上上级补助收入78,426万元，调入预算稳定调节基金150万元、国有资本经营预算资金650万元、上年结转收入26,177万元，收入总量为180,003万元。扣除上解支出10,620万元、地方政府一般债务还本支出30万元、外债还本支出420万元后，按照收支平衡的原则，全区一般公共预算支出拟安排168,933万元。

2.政府性基金预算。2026年，全区政府性基金预算收入预计为38,000万元，加上上年结转收入51,358万元，总收入89,358万元。按照收支平衡原则，政府性基金预算支出拟安排89,358万元，主要用于土地开发、城市基础设施建设、乡村振兴、地方政府专项债务付息等支出。

3.国有资本经营预算。2026年，全区国有资本经营预算收入预计为2,130万元，与2025年持平。加上上级补助收入5万元、上年结转收入5万元，收入总计为2,140万元。扣除调出资金650万元后，按照收支平衡原则，国有资本经营预算支出拟安排1,490万元，主要用于国有企业改革成本等支出。

（三）一般公共预算支出安排情况

根据年度经济社会发展目标、宏观调控总体要求和跨年度预算平衡需要，突出“六稳”“六保”，合理安排区级一般公共预算支出。

1.人员类。拟安排84,722万元用于人员类支出。

2.运转类。拟安排9,536万元，主要用于定额公用经费、村公经费等保运转支出。

3.项目类。拟安排48,498万元用于支持区内教育、卫生、社会保障等民生项目及交通、水利、农业、基础设施等建设项目。

三、2026年财政工作

2026年，全区财税部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大和各级经济工作会议精神，围绕区委、区政府的工作安排，认真落实本次会议关于预算的审查意见和决议决定，全面落实积极财政政策，更好发挥财政职能作用，全力支持我区高质量发展。

1.收入拓宽来源。构建“大财政”收入管理格局，持续抓好财源培植，大力盘活闲置低效资产，积极拓展资源收益，围绕资金、资产、资源、资本做文章，依法依规拓展生财聚财渠道，加强国有资本收益收缴。加快培育挖掘形成一批高质量骨干税源。挖掘非税增收潜力，确保非税收入依法、依规及时足额征缴入库。建立常态化跨部门对接沟通机制，积极争取上级转移资金支持。

2.支出有保有压。健全“集中财力办大事”支出保障机制，严格落实过紧日子要求，打破支出固化格局，调整优化支出结构，扭转资金零散现状，加强跨部门跨级次资金整合，对各类资金依法依规“拼盘组合”。做好民生实事资金保障，财政支出进一步向改善民生领域倾斜。严格按照支出序列，优先夯实“三保”支出预算，确保每一分钱用在刀刃上。

3.管理持续提升。大力推进财政科学管理，深化零基预算改革，坚持量入为出原则，打破支出固化格局，构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制。贯彻“先谋事、后安钱”的理念，实行“先有项目后有预算”的预算安排。严格绩效监督结果应用，强化“奖勤罚懒”激励约束导向。根据重点工作任务、资金使用绩效和国家有关政策等情况动态调整，保证财政预算紧扣重大战略安排。

4.运行确保稳健。兜牢基层“三保”底线，动态监测库款运行，加强库款调度管理。持续加强地方政府债务限额管理和预算管理，综合施策有序化债，增强财政可持续发展能力。坚决遏制隐性债务增量，有序稳妥化解存量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。依法依规管好用好债券资金，强化财政运行监测预警，确保财政平稳运行。

各位代表，2026年财政工作使命光荣、责任重大。我们将在区委、区政府的坚强领导和区人大及其常委会的监督支持下，认真听取区政协的建议，全面贯彻落实此次会议关于预算的审查意见和决议决定，砥砺奋进，扎实推进各项财政工作，全力谱写中国式现代化名山建设新篇章！

名词解释

[1]两新：大规模设备更新和消费品以旧换新。

[2]两重：国家重大战略实施和重点领域安全能力建设。

[3]平战结合：在国家建设和发展全局中，统筹平时状态与战时（或应急）状态的需要，实现经济建设、社会发展与国防建设在目标、规划、资源、能力等方面的深度融合、高效协同与快速转换，以维护国家安全，提升综合国力和战略能力。

[4]“三公”经费：因公出国（境）费、公务用车购置和运行维护费、公务接待费。

[5]六稳：指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。

[6]六保：指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

[7]1+2+N：“1”是实施意见，是深入推进预算绩效管理的工作总纲；“2”是预算绩效管理“双方案”，区财政局印发《名山区预算绩效管理工作推进方案》《预算绩效管理工作实施方案》，为组织开展预算绩效管理工作健全制度机制、优化实施路径、细化工作任务提供工作依据；“N”是预算绩效管理各项具体制度办法。

[8]2+2+N：“2”是组织机构，绩效管理股和预算股负责组织实施全面预算绩效管理；“2”是支撑机构，财政监督检查股与投资评审中心负责提供预算绩效管理业务支撑；“N”是实施机构，业务管理股室负责预算绩效管理具体实施工作。

[9]千万工程：“千村示范、万村整治”工程。

[10]“两山”理论：绿水青山就是金山银山。

[11]三保：保基本民生、保工资、保运转。

[12]三管三必须：管资金必须管绩效和监督、管项目必须管绩效和监督、管政策必须管绩效和监督。