关于雅安市名山区2024年预算执行情况和2025年预算草案的报告

2025年2月27日在雅安市名山区第三届人民代表大会第五次会议上

雅安市名山区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，现将雅安市名山区2024年预算执行情况和2025年预算草案提请雅安市名山区第三届人民代表大会第五次会议审查，并请区政协委员提出意见。

一、2024年预算执行情况

2024年，在区委、区政府坚强领导和区人大、区政协的监督指导下，全区财税部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神以及习近平总书记对四川工作、雅安发展系列重要指示精神，深入贯彻落实市委、区委的决策部署，严格执行区三届人大三次会议批准的预算，坚持“稳中求进”的工作总基调，实施积极的财政政策，狠抓财政增收节支、推动财政工作提质增效，科学调度财政资金，防范化解地方政府债务风险，大力推进城乡融合发展，稳步推进各项财税改革和财政管理工作。

（一）预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

全区地方一般公共预算收入为68,326万元，完成预算100.18%，较上年增加10,888万元，增长18.96％。其中：税收收入完成35,306万元，占51.67%，较上年增加10,419万元，增长41.87%；非税收入完成33,020万元，占48.33%，较上年增加469万元，增长1.44%。

全区一般公共预算支出完成260,764万元，为调整预算的86.43%，较上年增加67,587万元，增长34.99%。

2024年，全区地方一般公共预算收入68,326万元，加上上级补助收入176,564万元、上年结转收入49,477万元、调入预算稳定调节基金5,000万元、调入国有资本经营预算收入1,500万元、新增地方政府一般债务资金12,335万元，收入总量为313,202万元。收入总量减去全区一般公共预算支出260,764万元、上解支出8,610万元、补充预算稳定调节基金126万元、地方政府一般债务还本支出2,400万元、地方政府向国际组织借款还本支出345万元后，结存资金40,957万元，因项目跨年实施需要，按预算法第四十二条规定结转下年继续使用。实现收支平衡。

全区一般公共预算年初安排预备费1,500万元，主要用于预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的支出。

2024年初全区预算稳定调节基金余额6,915万元，年末余额2,041万元。

2.政府性基金预算执行情况

全区政府性基金预算收入为42,721万元，完成预算85.44%，较上年减少3,826万元，下降8.22%。

全区政府性基金预算支出完成93,199万元，为调整预算的70.6%，较上年增加1,766万元，增长1.93%。

2024年，全区政府性基金预算收入42,721万元，加上上级补助收入6,133万元、上年结转收入9,259万元、新增地方政府专项债券资金73,900万元，收入总量为132,013万元。收入总量减去全区政府性基金预算支出93,199万元，结存资金38,814万元，因项目跨年实施需要，按预算法第四十二条规定结转下年继续使用。实现收支平衡。

3.国有资本经营预算执行情况

全区国有资本经营预算收入为2,000万元，完成预算100%。

全区国有资本经营预算支出完成510万元，为调整预算的100%，较上年增加9万元，增长1.8%。

2024年，全区国有资本经营预算收入2,000万元，加上上级补助收入5万元，上年结转收入5万元，收入总量为2,010万元。收入总量减去全区国有资本经营预算支出510万元、调出资金1,500万元，支出总量为2,010万元。实现收支平衡。

4.地方政府债务情况

2024年全区地方政府债务余额394,196万元，其中一般债务余额95,490万元，专项债务余额298,706万元。较2023年底增加83,490万元，控制在市财政局核定的债务限额418,625万元内，风险总体可控。

2024年预算执行情况，请予审查批准。

（二）落实区人大及其常委会预算决议和重点财政工作情况2024年，全区财税部门严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》《四川省省级财政预算管理办法》，认真落实区三届人大三次会议预算决议， 广泛听取并积极吸纳人大代表与政协委员监督指导意见，不断提高预算管理水平，持续深化财税体制改革，着力做好保障和改善民生工作，有力有效防范化解风险。

1.积极向上争取支持，提升财力保障水平。紧盯政策动向，做实基础工作，增强财政统筹调控能力，确保应收尽收。全年预计完成地方一般公共预算收入68,326万元，增长18.96％。认真抓好对上争取项目和资金工作，积极争取上级转移支付，争取到位176,564万元，同比增长32.51%。争取到位地方政府一般债务资金12,335万元（其中：一般债券资金9,400万元、再融资债券资金2,000万元、地方政府向国际组织借款转贷资金935万元）、专项债券资金73,900万元，有效缓解了全区重点项目建设资金需求压力。

2.优化财政支出结构，切实保障民生需求。严控一般性支出，强化预算刚性约束，扎实做好民生保障，发挥好财政资金精准补短和民生兜底的重要作用。2024年全区“三公”经费预算1,011万元，较上年年初预算减少21万元，下降2.03％。严格落实厉行节约和支出预算执行管理各项措施，开展全区沉淀资金清理工作，共清理存量资金5,500万元，用于全面支持全区“六稳”^[1]工作和“六保”^[2]任务。落实民生资金保障，全区省定民生实事预算安排10,659万元，预算下达12,581万元，拨付11,864万元，下达进度为118.03%，资金拨付进度为111.31%。

3.持续优化营商环境，释放市场消费潜力。实施积极财税政策，全面落实组合式税费支持政策，进一步增强中小微企业市场竞争力，提振企业发展、居民消费信心，营造出良好的营商环境，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。统筹安排超长期国债资金2,080万元，推动大规模设备更新和消费品以旧换新政策加快落实。统筹安排企业奖补资金2,246万元，用于降低企业运营成本，提高盈利能力，从而推动企业的可持续发展。全区新增政策退税减税降费约4,402万元，其中新增政策退税减税降费3,059万元，留抵退税约1,343万元。持续优化营商环境，政府采购授予中小微企业合同金额6,765万元，占全区政府采购规模的65.71%。

4.强化财政监督管理，提升依法理财水平。积极开展财会监督检查工作，全面实施预算绩效管理，覆盖所有管理对象和预算绩效管理工作全过程，提升资金使用效益，强化绩效评价结果应用。做好“一卡通”阳光审批发放，全区惠民惠农“一卡通”平台发放41万人次，发放金额11,237万元。强化财政基础管理，严格执行直达资金全过程动态监测，全区直达资金到位22,411万元，分配下达进度100%。有序推进预算管理一体化建设，制定印发《雅安市名山区区级财政预算管理办法》，不断加强预算管理。积极开展政府采购信息化建设工作，实现全区采购文件编制、获取、编标、投标、评审、合同签订等交易环节全流程电子化，全区完成政府采购285次，政府采购预算金额11,720万元，实际采购金额（采购总规模）10,295万元，节约资金1,425万元，节约率为12.16%。

5.持续强化风险防控，加强政府债务管理。规范债券申报流程，完善债券存续期公开制度，在市政府核定的政府债务限额内举债，严控政府债务总体规模，切实加强新增债券资金使用的监督管理，建立债券资金使用常态化核查机制。健全地方政府债务风险应急处置工作机制，及时足额支付到期债务本息及手续费12,313万元。积极稳妥处置消化财政暂付款，严格控制新增财政对外借款，有效确保隐性债务“只减不增”，全年隐性债务化解15,878万元。

6.推动金融服务创新，深化国资国企改革。持续提升融资水平，增强企业生存能力。全区区属国有企业2024年完成融资31亿元，银行贷款累计额达55亿元。区康养产业园公司成功获得“AA”主体信用评级。印发《雅安市名山区区属国有企业管理办法》《雅安市名山区区属国有企业员工管理办法》《雅安市名山区区属国有企业投融资管理办法》，建立健全管理制度，推动企业管理规范化。持续促进金融事业发展，全区存贷款余额496.04亿元，同比增加70.79亿元，较去年增长16.65%。各项存款余额271.47亿元，同比增加27.89亿元，较去年增长11.44%；各项贷款余额224.57亿元，同比增加42.91亿元，较去年增长23.62%。存贷款总规模位列全市第二，增速位列全市第一。

（三）一般公共预算重点支出情况

2024年，全区财税部门实施更加积极有为的财政政策，集中财力支持经济社会发展重点领域和关键环节，为推进名山高质量发展提供坚实的财力支撑。

1.持续助推乡村振兴，支持农业农村优先发展。全区投入资金36,572万元，支持农业农村优先发展。统筹安排乡村振兴有效衔接资金6,643万元，其中区财政安排资金1,400万元，保持资金投入力度总体稳定。统筹安排中央财政农业经营主体能力提升资金1,304万元，主要用于绿色种养循环农业试点和生产设施条件改善。统筹安排耕地建设与利用资金1,884万元，主要用于耕地地力保护。统筹安排扶持壮大村集体经济资金900万元，扶持我区6个村发展壮大村级集体经济，推进农村综合改革。统筹安排1,525万元，用于农业生产发展、13个村“厕所革命”整村推进、1,000亩“菜篮子”工程基地建设和水田建设项目。

2.强化资金资源统筹，提高教育事业发展质量。全区投入资金35,199万元，促进教育公平和质量提升，优化教育经费结构，推进教育现代化。统筹安排区级教育切块资金5,617万元，用于发展全区教育事业。统筹安排城乡义务教育补助经费3,597万元、学生资助和义务教育薄弱环节改善与能力提升等补助资金1,176万元，有力推进全区义务教育均衡发展。组织开展了名山区“校园餐”财会监督专项检查工作，对全区36个学校的营养膳食补助、学生餐费等资金管理情况进行监督检查，共清理资金50万元，进一步规范学校食堂财务管理。

3.聚焦社会保障需求，提升基本民生福祉水平。全区投入资金28,293万元，着力保障基本民生。统筹安排困难群众救助补助资金和社会救助补助资金5,267万元，保障困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴、低保、孤儿基本生活保障、流浪乞讨人员救助、特困人员救助供养等政策性补助及时发放。统筹安排创业再就业资金820万元，扶持群众就业创业和再就业。统筹安排1,524万元用于支持城乡居民基本医疗保险参保补助、城乡医疗救助、城乡居民养老保险工作。统筹安排1,012万元用于保障80周岁以上高龄补贴和社会养老服务体系建设，缓解高龄老人养老问题。

4.巩固生态建设成效，加快推进名山绿色发展。全区投入资金19,960万元，持续践行“两山”理论。统筹安排生态环保资金466万元，用于雅安循环经济固废综合处置项目、生活污水处理、农村污水治理“千村示范工程”和两合水流域水质提升项目。安排水利发展资金、农业防灾和水利救灾资金946万元，用于山洪灾害防治、农村饮水工程维修养护、小型水库维修养护、安全度汛和震损水利工程修复等。统筹安排林业草原生态保护恢复资金707万元，用于国有林管护、森林植被恢复、林业草原支撑保障、天然林保护、林业产业发展支出、自然保护地体系建设等。

5.支持健康名山建设，提升公共卫生服务水平。全区投入资金18,764万元，筑牢群众健康屏障。统筹安排计划生育奖励扶助和特别扶助资金3,203万元，落实农村部分计划生育家庭奖励扶助、计划生育特别扶助、独生子女父母奖励等政策。统筹安排基本公共卫生服务资金2,386万元，强化公卫服务能力。统筹安排基本药物补助资金502万元，支持基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度、推进基层医疗卫生机构综合改革。

6.促进农文旅深度融合，推进名山现代化建设。全区投入资金4,729万元，加快推进农文旅深度融合发展，支持创建天府旅游名县、蒙顶山景区智慧旅游提升，推动全域旅游发展和“蒙顶山茶”区域公用品牌价值稳步提升。统筹安排570万元，用于全省文旅发展大会名山会场及点位提升、全省数字文旅大会及点位提升、第二十届蒙顶山茶文化旅游节活动。统筹安排公共文化服务体系建设专项资金1,776万元，支持体育馆和图书馆文化馆的免费开放、全民健身设施、老年活动、文物保护和普查、应急广播平台、广播电视“村村通”及广播“村村响”、广播电视户户通运行维护等，有效促进文化事业蓬勃发展。

需要说明的是，以上财政投入统计存在归类口径交叉。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行中还存在一些困难和问题，主要表现在：经济恢复基础尚不牢固，经济社会风险点增多；支柱财源匮乏，支出保障压力持续加大，可用财力与刚性支出、重点领域支出、重点项目资金需求存在较大差距，财政收支矛盾尤为突出；土地市场预期转弱，基金预算平衡难度加大；地方政府债务负担沉重，偿债化债压力较大；预算绩效管理及绩效评价结果运用还需加强。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，在新的一年里积极采取有效措施，逐步加以解决。

二、2025年预算草案

2025年是“十四五”规划收官之年，我们将紧紧围绕区委、区政府中心工作，围绕“一城引领、一区支撑、片区协同、镇域突破”的新格局，认真编制好2025年预算，做好各项财政工作，全力支持保障我区经济社会健康稳定快速发展。

（一）2025年财政政策

根据中央经济工作会议精神和《中央部门预算编制指南》《四川省财政厅关于开展2025年地方财政预算编报工作的通知》，2025年财政政策主要包括：

1.兜牢“三保”支出保障。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，严格按照中央、省、市规定的“三保”保障范围和保障标准统筹上级转移支付和区级自有财力，编制“三保”预算，足额编列、不留缺口。依托预算一体化平台建立覆盖“三保”全过程的监测体系，加强“三保”预算编制审核和执行监控，及早发现潜在风险。持续加大财政投入，着力保障和改善民生，支持办好民生实事和人大代表票决民生实事项目。

2.筑牢风险防控底线。坚持底线思维，强化风险防控意识，完善财政风险防控体系。进一步加强库款保障，强化财政运行监测预警，科学合理调度资金，确保财政平稳运行。强化地方债务限额管理和预算管理，严格落实政府债务偿还责任，确保到期政府债务及时足额偿还。坚持高压监管，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解存量，逐步实现地方政府债务统一纳入全口径债务监测平台管理。加强国有企业债务协同监管，坚决防止债务风险向财政转移。

3.强化财政预算管理。树牢“过紧日子”理念，健全“过紧日子”制度，严格“过紧日子”执行，强化“过紧日子”监督。健全支出标准体系，建立完善动态调整机制，为预算编制提供科学依据，打破“基数”观念和支出固化僵化格局，加大财政资金统筹和支出结构调整力度。按照有保有压、突出重点的原则，根据防范化解地方债务风险工作要求，足额安排化解地方债务预算资金。进一步强化预算约束，进一步大幅压减非刚性、非重点项目支出和公用经费，坚持从严控制“三公”经费，从严从紧安排支出预算。严格资金支付管理，严禁无预算、超预算安排支出或开展政府采购。

4.深化预算绩效管理。持续推进绩效监督“三管三必须”^[3]落实见效，进一步深化部门预算绩效管理改革，推动绩效管理和财会监督融入财政资金、项目、政策管理全过程，加强事前审核评估、事中跟踪监控、事后检查评价，强化部门整体支出与财政重点绩效结合，做实全过程预算绩效管理，确保绩效目标如期实现。强化结果应用，切实做到“花钱必问效、无效必问责”，突出保基本、守底线，坚决落实党政机关过紧日子要求，对绩效不佳的项目进行督促整改，持续提高财政资源配置效率和资金使用效益，进一步加强政府性资源统筹。

（二）2025年收入预计和支出安排

根据党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府决策部署，按照区委、区政府确定的2025年全区经济社会发展预期目标和重点任务，合理编制2025年预算。

1.一般公共预算。全区地方一般公共预算收入预计为72,426万元，增长6%。加上上级补助收入71,215万元，调入预算稳定调节基金1,500万元、国有资本经营预算资金1,500万元、上年结转收入40,957万元，收入总量为187,598万元。扣除上解支出8,610万元、地方政府一般债务还本支出2,042万元、外债还本支出420万元后，按照收支平衡的原则，全区一般公共预算支出拟安排176,526万元。

2.政府性基金预算。全区政府性基金预算收入预计为50,000万元，加上上年结转收入38,814万元，收入总量为88,814万元。扣除上解支出1,280万元，按照收支平衡原则，政府性基金预算支出拟安排87,534万元，主要用于土地开发、城市基础设施建设、乡村振兴、地方政府专项债务付息支等支出。

3.国有资本经营预算。全区国有资本经营预算收入预计为2,130万元，增长6.5%。加上上级补助收入5万元，收入总量为2,135万元。扣除调出资金1,500万元后，按照收支平衡原则，国有资本经营预算支出拟安排635万元，主要用于国有企业改革成本等支出。

（三）一般公共预算支出安排情况

按照2025年国省“三保”保障范围、标准及编制规则，确保“三保”支出精准、足额纳入财政预算管理。按照“三保一优一防”^[4]要求，根据年度经济社会发展目标、宏观调控总体要求和跨年度预算平衡需要，突出“六稳”“六保”，保持财政政策的连续性、稳定性和可持续性，合理安排区级一般公共预算支出，保障各项重点支出资金需要。主要支出包括：

1.人员类。拟安排79,879万元用于人员类支出。

2.运转类。拟安排8,447万元，主要用于定额公用经费、村公经费等保运转支出，提高社会管理、维护公共安全和社会稳定的能力。

3.项目类。拟安排47,243万元用于支持区内教育、卫生、社会保障等民生项目及交通、水利、农业、革命老区、基础设施等建设项目。

三、2025年财政工作

2025年，全区财税部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大和各级经济工作会议精神，围绕区委、区政府的工作安排，认真落实本次会议关于预算的审查意见和决议决定，全面落实积极财政政策，更好发挥财政职能作用，全力支持我区高质量发展。

1.深化零基预算改革。坚持量入为出原则，打破支出固化格局，构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制。贯彻“先谋事、后排钱”的理念，实行“先有项目后有预算”的预算安排，根据重点工作任务、资金使用绩效和国家有关政策等情况动态调整，确定预算收支规模，提高年初预算到位率。采取“能增能减、有保有压”的方式优化预算安排，保证财政预算紧扣重大战略安排，压减一般性支出，保障重点支出，优化预算支出结构。

2.增强资金统筹力度。紧扣全年目标任务，全力以赴抓收入，加大重点税源清查及非税收入监管催缴力度，培植涵养税源，挖掘税源潜力，扩充地方财政收入，推动财政收入质量提升。进一步优化支出结构，严控一般性支出和“三公”经费，加强财源建设和资金统筹，积极盘活财政存量资金，推进专项资金深度整合，积极向上争取资金支持。做好民生实事资金保障，财政支出进一步向改善民生领域倾斜，不断提高财政保障能力。以事业发展目标为导向，事业发展支出预算根据本级财政可承受能力，量入为出统筹安排。

3.兜牢“三保”支出底线。严明支出预算安排顺序，坚持把“三保”支出放在财政支出的优先位置，全面落实支出保障责任，做好资金保障，切实兜牢“三保”底线。严格落实预算事前审核机制，优先夯实“三保”支出预算来源，强化库款资金保障，严格按照支出序列，大力压减一般性支出，加快支出执行进度，确保每一分钱用在刀刃上。

4.守牢财政风险底线。加强债务风险管控，严格执行化债计划，依法依规管好用好债券资金。2025年我区持续加强地方政府债务限额管理和预算管理，严格落实政府债务偿还责任，确保到期政府债务按时足额偿还。坚决遏制隐性债务增量，有序稳妥化解存量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。强化财政运行监测预警，科学合理调度资金，确保财政平稳运行。加强库款运行动态监测，持续清理消化暂付款。

各位代表，2025年财政工作使命光荣、责任重大。我们将在区委、区政府的坚强领导和区人大及其常委会的监督支持下，认真听取区政协的建议，全面贯彻落实此次会议关于预算的审查意见和决议决定，踔厉奋发、砥砺前行，扎实推进各项财政工作，为加快建设开放活力幸福的社会主义现代化名山而团结奋斗！

名词解释

[1]六稳：指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。

[2]六保：指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

[3]三管三必须：管资金必须管绩效和监督、管项目必须管绩效和监督、管政策必须管绩效和监督

[4]三保一优一防：指保运转、保民生、保重点、优结构、防风险。